НДС 22% и новые лимиты УСН и ПСН с 2026 года: как подготовить бизнес и 1С к налоговым изменениям

В 2026 году российские компании столкнутся с серьезными налоговыми перестановками: повышение НДС до 22%, значительное снижение лимитов доходов для УСН и ПСН, пересмотр льготных режимов для ИТ-отрасли. Эти перемены затронут все аспекты бизнеса — от ценообразования до настройки учетных систем. Рассказываем, какие конкретные шаги стоит предпринять, чтобы подготовить свою компанию, и как перенастроить 1С под новые требования без срывов отчетности.

НДС 22%: очевидные и скрытые последствия для бизнеса

Главное налоговое изменение 2026 года — повышение НДС с 20% до 22%. Казалось бы, всего 2%, но для бизнеса это значительный сдвиг, который затронет:

• Ценообразование: неизбежен пересмотр цен на большинство товаров и услуг
• Себестоимость: вырастет стоимость закупок, включая ИТ-услуги и программное обеспечение
• Налоговая нагрузка: увеличится размер ежеквартальных платежей в бюджет
• Документооборот: потребуется обновление договоров, прайс-листов, внутренних документов

Простые расчеты показывают, что при годовом обороте в 10 миллионов рублей компания будет дополнительно выплачивать около 170 тысяч рублей НДС. Для среднего бизнеса с оборотом 100 миллионов — это уже 1,7 миллиона дополнительной нагрузки.

Ключевая проблема не в самом повышении ставки, а в подготовке систем учета. Компании, которые заранее не перенастроят 1С, рискуют столкнуться с неразберихой в первые месяцы 2026 года — непринимаемые декларации, ошибки в отчетных формах и штрафы.

УСН: падение лимитов и рост налоговой нагрузки

Для компаний на упрощенке перемены еще драматичнее. Порог дохода, при котором можно не платить НДС, будет плавно снижаться:

• 2025 год: 20 млн руб.
• 2027 год: 15 млн руб.
• 2028 год: 10 млн руб.

Это означает, что многие компании, комфортно работавшие на УСН, будут вынуждены либо искусственно ограничивать свой рост, либо переходить на общую систему налогообложения.

Последствия довольно серьезные:

1. Целой категории малого бизнеса потребуется реструктуризация
2. Бухгалтерии предстоит освоить ведение НДС-учета
3. Необходима перенастройка всех учетных систем и документов

Компаниям, которые уже приближаются к лимиту в 20 млн, имеет смысл заранее готовиться к переходу на ОСН и внедрять соответствующие изменения в 1С.

Патентная система: тиски ужимаются

Для индивидуальных предпринимателей на ПСН изменения не менее болезненны. Лимит доходов для применения патента резко снижается:

• Раньше: около 60 млн ₽
• С 2026 года: 20 млн ₽
• 2027 год: 15 млн ₽
• 2028 год: 10 млн ₽

Также ряд видов деятельности вообще исключаются из ПСН (по проектам — услуги охраны, грузоперевозки, стационарная розница). Особую опасность представляет норма о пересчете налогов при превышении лимита — налоги будут пересчитываться не с месяца превышения, а с начала года.

Мы в Осьминоге уже встречались с клиентами, которые неожиданно выходили за лимиты по УСН и оказывались в сложной ситуации с пересчетом налогов. Без правильно настроенной системы мониторинга в 1С риск оказаться в такой ситуации возрастает многократно. 

Что это означает для вашего бизнеса на практике?

Эти изменения приведут к цепочке последствий, многие из которых не очевидны на первый взгляд:

1. Рост издержек на ведение учета. Компаниям, переходящим с УСН на ОСН, придется выделять дополнительные ресурсы на бухгалтерию.
2. Необходимость переделки учетных систем. Все настройки 1С, включая учетную политику, печатные формы, отчеты, потребуют корректировки.
3. Риски переходного периода. В первые месяцы 2026 года высока вероятность ошибок в документах, декларациях и расчетах с контрагентами.
4. Пересмотр бюджетов и бизнес-планов. Увеличение налоговой нагрузки потребует пересчета финансовых моделей и, возможно, оптимизации расходов.
5. Новые требования к учетному ПО. Системам 1С потребуются обновления для корректной работы с новыми ставками и лимитами.

Один из наших клиентов, владелец сети розничных магазинов, при анализе последствий изменений обнаружил, что переход с УСН на ОСН потребует пересмотра ценовой политики с учетом конкурентов — это целый проект, который лучше начинать заранее.

Как подготовиться к изменениям заранее: пошаговый план

Чтобы 2026 год не стал шоком для вашего бизнеса, рекомендуем следующий план действий:

Шаг 1: Аудит текущего положения 

• Проанализируйте динамику доходов за последние 2-3 года
• Составьте прогноз на 2026 год
• Проверьте, не приближаетесь ли вы к новым лимитам по УСН/ПСН

Шаг 2: Стратегическое планирование

• Примите решение о возможной смене налогового режима
• Определите, как изменение НДС повлияет на ваше ценообразование
• Оцените необходимость реструктуризации бизнеса

Шаг 3: Подготовка учетных систем

• Закажите аудит настроек 1С у специалистов
• Спланируйте обновление учетной политики
• Подготовьте новые печатные формы и отчеты для работы с НДС 22%

Шаг 4: Обучение персонала 

• Проведите обучение бухгалтеров новым правилам
• Организуйте тренинг по работе с обновленной 1С
• Подготовьте инструкции для сотрудников, работающих с первичными документами

Шаг 5: Тестовый период (декабрь 2025 года)

• Проведите пробный расчет налогов по новым правилам
• Протестируйте обновленные формы и отчеты
• Устраните выявленные проблемы до начала реального применения

Как 1С поможет подготовиться к налоговым изменениям 2026 года

Система 1С при правильной настройке может существенно облегчить переход на новые налоговые правила:

1. Мониторинг лимитов УСН и ПСН Можно настроить систему оповещений, которая заблаговременно предупредит о приближении к критическим значениям доходов.
2. Параллельный учет В 1С можно организовать параллельный учет по разным системам налогообложения, чтобы сравнить налоговую нагрузку и заранее подготовиться к переходу.
3. Автоматическое обновление ставок НДС Правильно настроенная 1С позволит безболезненно перейти на новую ставку НДС с 1 января 2026 года без риска ошибок в документах.
4. Корректировка печатных форм Все договоры, счета, акты и другие документы можно заранее подготовить к работе с новой ставкой НДС.
5. Отчетность и аналитика Специализированные отчеты помогут оценить влияние налоговых изменений на финансовые показатели компании.

Один из наших клиентов, производственная компания с годовым оборотом около 40 млн рублей, попросил нас смоделировать последствия перехода с УСН на ОСН. Мы настроили в 1С параллельный учет, и руководство увидело полную картину изменений в налоговой нагрузке. Это позволило им заранее скорректировать бизнес-процессы и избежать проблем.

Что предлагает команда Осьминог для подготовки к изменениям 2026 года

Наша команда специализируется на комплексной подготовке бизнеса к налоговым изменениям через настройку и доработку 1С:

1. Экспресс-аудит учетной системы Проверим текущие настройки 1С и оценим объем необходимых изменений.
2. Разработка дорожной карты перехода Составим пошаговый план подготовки системы к новым налоговым условиям с учетом специфики вашего бизнеса.
3. Доработка и настройка 1С Внесем все необходимые изменения в конфигурацию 1С, чтобы система была полностью готова к работе по новым правилам.
4. Обучение персонала Проведем обучение сотрудников работе с обновленной системой и новыми налоговыми правилами.
5. Поддержка в переходный период Обеспечим оперативную поддержку в первые месяцы работы по новым правилам, чтобы оперативно устранять возникающие вопросы.

За 12 лет работы мы помогли сотням компаний адаптироваться к налоговым изменениям без стресса и штрафов. Наш подход — не просто настроить 1С под новые требования, а помочь бизнесу использовать изменения с максимальной выгодой.

Заключение: не откладывайте подготовку на последний момент

Налоговые изменения 2026 года — это не просто технические корректировки, а системный сдвиг, который затронет все аспекты ведения бизнеса. Компании, которые начнут готовиться заранее, смогут не только избежать проблем с отчетностью и штрафов, но и найти в новых условиях возможности для оптимизации.

Команда Осьминог готова помочь вашему бизнесу плавно перейти на новые налоговые правила. Мы проведем аудит вашей 1С, разработаем стратегию перехода и внедрим все необходимые изменения.

Начните подготовку сейчас!

Запишитесь на бесплатную консультацию по вопросам подготовки 1С к налоговым изменениям 2026 года. Наши специалисты оценят вашу ситуацию и предложат оптимальное решение.