Ставки НДС 22%, 5% и 7% в 2026 году: кому применять и как настроить в 1С

Пришло время бухгалтерам и предпринимателям столкнуться с новой головной болью – изменением ставок НДС в 2026 году. Стандартная ставка выросла до 22%, а также появились новые льготные ставки 7% и 5%. Как не запутаться в этом налоговом лабиринте и правильно настроить учет в 1С? Давайте разбираться вместе!

Что нас ждет: основные изменения НДС с 2026 года

Налоговая реформа, о которой так долго говорили эксперты, состоялась. С 1 января 2026 года начинается целый комплекс изменений в налоговом законодательстве, и одно из самых важных – пересмотр ставок НДС.

Основные изменения по НДС:

• Базовая ставка повышается с 20% до 22%
• Льготная ставка 10% заменяется на 7%
• Вводится новая сверхльготная ставка 5%
• Сохраняется нулевая ставка для экспорта и некоторых других операций

Для бухгалтеров и владельцев бизнеса такие изменения всегда стресс. 

Ставка НДС 22%: кому придется платить больше

Новая базовая ставка 22% будет применяться по умолчанию ко всем товарам, работам и услугам, которые не подпадают под пониженные ставки или освобождение от НДС.

Это затронет большинство предприятий торговли, производства, сферы услуг. Рост ставки на 2 процентных пункта может показаться небольшим, но для бизнеса это означает:

• Необходимость пересмотра ценовой политики
• Возможное снижение рентабельности
• Дополнительную нагрузку на денежный поток

Как рассчитывается: Сумма НДС = Налоговая база × 22 ÷ 100 Или для выделения из общей суммы: Сумма НДС = Общая сумма × 22 ÷ 122

Важно! Не забудьте обновить все договоры с указанием новой ставки НДС и пересчитать все плановые показатели на 2026 год.

Льготная ставка НДС 7%: кому повезло

Новая льготная ставка 7% пришла на смену 10%. Это значит, что для многих товаров и услуг налоговая нагрузка даже снизится. Под ставку 7% попадают:

• Продовольственные товары (кроме деликатесов)
• Товары для детей
• Периодические печатные издания и книги
• Медицинские товары и лекарства
• Зерно и продукты его переработки

При переходе на новую ставку главное – не перепутать коды товаров. Рекомендуем заранее провести ревизию номенклатуры и убедиться, что все товары правильно классифицированы.

Расчет по ставке 7% аналогичен: Сумма НДС = Налоговая база × 7 ÷ 100 Для выделения из общей суммы: Сумма НДС = Общая сумма × 7 ÷ 107

Новая сверхльготная ставка НДС 5%: кому она положена

Настоящим новшеством стало введение сверхльготной ставки НДС 5%. Эта мера направлена на поддержку социально значимых отраслей и услуг:

• Медицинские услуги
• Образовательные услуги
• Культурные мероприятия и учреждения культуры
• Общественный транспорт
• Туристические услуги внутреннего туризма

Правда, пока остается множество вопросов по применению этой ставки. Минфин обещает выпустить подробные разъяснения до конца 2025 года.

Расчет НДС по ставке 5%: Сумма НДС = Налоговая база × 5 ÷ 100 Для выделения из общей суммы: Сумма НДС = Общая сумма × 5 ÷ 105

Как настроить новые ставки НДС в 1С

Теперь самое интересное — как правильно настроить новые ставки НДС в программах 1С? Здесь есть несколько подводных камней, о которых стоит знать заранее.

• Обновление релиза 1С

Первым делом потребуется обновить 1С до релиза, поддерживающего новые ставки НДС. Не тяните с обновлением до последнего.

• Настройка новых ставок в справочнике

После обновления потребуется:

1. Добавить новые ставки в справочник «Ставки НДС»
2. Проверить, что они корректно отображаются в документах
3. Настроить соответствие между старыми и новыми ставками для корректной перестановки

• Пересчет цен в номенклатуре

Придется пересчитать все цены с учетом новых ставок. В 1С есть специальные инструменты:

1. Групповая обработка справочников и документов
2. Помощник изменения ставок НДС

• Настройка учетной политики

Не забудьте обновить учетную политику организации в 1С, указав новые ставки НДС и особенности их применения.

• Тестирование

Обязательно проведите тестовые операции с новыми ставками до начала 2026 года:

1. Создайте тестовые документы реализации
2. Проверьте правильность формирования проводок
3. Убедитесь, что счета-фактуры формируются корректно

Типичные проблемы при изменении ставок НДС в 1С

К сожалению, изменение ставок НДС часто сопровождается проблемами в учетных системах:

1. Ошибки округления. При пересчете старых документов могут возникать расхождения в копейках. Необходимо настроить правила округления.
2. Некорректное формирование отчетности. Декларация по НДС за переходный период требует особого внимания, так как может содержать операции по разным ставкам.
3. Проблемы с выгрузкой данных. Часто возникают ошибки при выгрузке данных в электронную отчетность.
4. Зависание и медленная работа 1С. При массовом пересчете данных система может зависать, особенно если база данных большая и давно не обслуживалась.

В прошлый раз, когда менялась ставка НДС, многие были в панике. 1С зависла при пересчете, половина товаров в базе оказались с неправильными ставками. Сотрудникам приходилось задерживаться на работе на всю ночь!

Как избежать проблем: решение от компании «Осьминог»

Чтобы избежать всех этих неприятностей, многие компании задумываются о привлечении специалистов. Команда «Осьминог», работающая с 1С более 12 лет, предлагает комплексное решение:

1. Аудит текущей системы 1С. Проверим корректность настроек, выявим потенциальные проблемы до их возникновения.
2. Обновление и настройка под новые ставки НДС. Обновим вашу 1С до нужного релиза, настроим новые ставки и проверим их работу.
3. Массовая обработка данных. Быстро и безопасно пересчитаем цены в номенклатуре с учетом новых ставок НДС.
4. Настройка отчетности. Проверим и настроим корректное формирование отчетности по НДС.
5. Обучение сотрудников. Проведем инструктаж по работе с новыми ставками НДС.

У нас уже есть опыт перехода с 18% на 20% в 2019 году, так что мы хорошо понимаем все подводные камни. Наши специалисты готовы взять на себя всю техническую часть, чтобы ваши бухгалтеры могли спокойно заниматься своими основными задачами.

Подготовьтесь как можно скорее

Опыт показывает – с этим лучше не тянуть. Стоит:

1. Провести аудит товаров и услуг, определить, какие ставки НДС будут применяться
2. Оценить влияние новых ставок на ценообразование и маржинальность
3. Проверить состояние вашей 1С и наличие актуальных обновлений
4. Составить план перехода на новые ставки

Не откладывайте это на последний момент. Каждый раз при изменении ставок НДС мы наблюдаем одну и ту же картину – все в панике ищут специалистов, а найти их в период изменений сложно.

Не хотите оказаться в стрессовой ситуации? Запишитесь на бесплатную консультацию с экспертами команды «Осьминог». Мы поможем оценить готовность вашей системы 1С к предстоящим изменениям и составим индивидуальный план перехода на новые ставки НДС.

Напишите нам или позвоните – и вы сможете спокойно встретить налоговые изменения 2026 года!