Упрощенка с 2026 года: расходы по УСН станет легче учитывать. Что это значит для бизнеса

С 2026 года жизнь организаций и ИП на УСН может стать заметно проще. Перечень расходов, которые можно учитывать при расчете единого налога, наконец-то расширят.
Если сейчас вы каждый раз думаете «а это вообще можно в расходы по УСН?» – хорошие новости, ситуация меняется в более логичную сторону.

Разберем, что именно происходит и как это отразится на бизнесе.

Что меняется по расходам при УСН с 2026 года

Сейчас статья 346.16 НК РФ работает по принципу «закрытого списка».
То есть есть конкретный перечень расходов по УСН, и все, что в него не вошло, учитывать нельзя. Даже если это вполне реальный и необходимый бизнес-расход.

С 2026 года правила меняют:

• перечень расходов по УСН станет открытым

• можно будет учитывать иные расходы по правилам главы 25 НК РФ

• проще говоря, логика приблизится к «общему режиму», а не к жестко урезанной упрощенке

Это важная история для всех, кто работает на УСН «доходы минус расходы» и постоянно ломает голову, как корректно учесть затраты.

Что такое «открытый» перечень расходов по УСН

Сейчас все звучит так:
«Если траты нет в статье 346.16 НК РФ, забудьте про нее для УСН».

С 2026 года подход другой.
Будет базовый список, плюс возможность учитывать иные расходы, которые:

• обоснованы

• документально подтверждены

• отвечают требованиям главы 25 НК РФ

По сути, открытый перечень расходов по УСН означает, что:

• больше затрат можно законно включать в налоговую базу

• меньше спорных ситуаций «можно или нельзя»

• появляется больше гибкости для бизнеса, который активно вкладывается в развитие

Важное уточнение по нематериальным активам

Отдельный плюс поправок касается нематериальных активов (НМА).

Поправки разрешают учитывать в расходах по УСН:

• достройку

• дооборудование

• реконструкцию

• модернизацию

• техническое перевооружение НМА

И делать это с учетом пункта 2 статьи 257 НК РФ.

Если говорить проще:
если вы дорабатываете свои нематериальные активы (например, программные продукты, платформы, лицензии и т.п.), эти расходы можно будет учесть более корректно и прозрачно.

Для тех, кто вкладывается в IT, автоматизацию, 1С, интеграции и цифровую инфраструктуру, это очень важный момент.

Кому стоит обратить внимание на изменения уже сейчас

Эти поправки начнут действовать с 2026 года, но подготовка нужна заранее. В зоне особого внимания:

• организации и ИП на УСН «доходы минус расходы»

• те, кто активно инвестирует в IT, 1С, CRM, интеграции, доработку программ

• компании, у которых много «спорных» расходов, которые сейчас сложно учесть

• бизнес, который планирует крупные проекты по модернизации и цифровизации

Чем раньше вы начнете разбираться с будущими правилами, тем легче будет:

• планировать расходы

• защищать налоговую позицию

• не переплачивать налог из-за того, что что-то забыли или побоялись учесть

Как 1С и нормальный учет помогут не потерять деньги

Расширение перечня расходов по УСН радует, но есть нюанс:
чтобы использовать эти возможности, нужно:

• корректно вести учет

• грамотно отражать расходы

• аккуратно работать с документами

Без нормальной настройки 1С и внятной логики учета можно легко:

• потерять часть расходов

• ошибиться в налоговой базе

• получить вопросы от налоговой

Поэтому сейчас хороший момент, чтобы:

• проверить, как у вас настроена 1С

• понять, какие расходы вы могли бы учитывать, но пока не отражаете

• подготовить базу и процессы к изменениям 2026 года

Как команда Осьминог может помочь вашему бизнесу

Мы в Осьминог уже много лет живем в реальности 1С, бухучета и налогов. Видим, как изменения в НК РФ напрямую бьют по бизнесу, если система учета не готова.

Что мы можем сделать:

• навести порядок в 1С: убрать хаос, ошибки и дубли

• настроить учет расходов, чтобы вы не теряли налоговую выгоду

• помочь учесть вложения в IT, доработку 1С, интеграции и нематериальные активы

• подготовить вашу 1С к изменениям по УСН, которые вступят в силу с 2026 года

Если вы работаете на УСН и:

• не уверены, что все расходы учитываются

• планируете доработки 1С, внедрение CRM, телефонии, интеграции с сайтами и маркетплейсами

• хотите платить по закону, но не больше, чем положено

вы можете отдать эту часть задач нам.

Что можно сделать уже сейчас

Простой план действий:

1. Посмотреть на свои расходы по УСН: что реально тратите и что попадает в учет.

2. Понять, где у вас рутинный, «страдающий» учет в 1С.

3. Подготовиться к 2026 году: не в последний момент, а спокойно, заранее.

Если хотите, мы можем:

• провести экспресс-анализ вашей 1С

• показать, где вы теряете деньги на неучтенных расходах

• предложить конкретный план, как подготовиться к новым правилам по УСН

Напишите нам, если:

• вы на УСН и хотите использовать расширенный перечень расходов по максимуму

• вам важно, чтобы 1С работала корректно и поддерживала ваши налоговые задачи

• вы не хотите разбираться во всех нюансах НК РФ сами

Команда Осьминог берет на себя 1С, учет и автоматизацию, чтобы вы занимались бизнесом, а не чтением комментариев к налоговому кодексу.